Se vuoi vivere in un paradiso fiscale europeo, dovresti certamente mettere Andorra sulla tua lista della spesa. Andorra non ha una Wealth Tax mondiale o una tassa di successione ed è molto popolare tra i pensionati, ma c’è una tassa sui guadagni di capitale al 15%, ridotta a seconda del periodo di proprietà.
Man mano che si prolunga la permanenza ad Andorra, in altri termini, si pagheranno meno tasse:
- 15% fino a un anno
- 14% tra un anno e un giorno e 2 anni
- 13% tra 2 anni e un giorno e 3 anni
- 12% tra 3 anni e un giorno e 4 anni
- 10% tra 4 anni e un giorno e 5 anni
- 8% tra 5 anni e un giorno e 6 anni
- 6% tra 6 anni e un giorno e 7 anni
- 4% tra 7 anni e un giorno e 8 anni
- 2% tra 8 anni e un giorno e 9 anni
- 1% tra 9 anni e 1 giorno e 10 anni
- 0% tra 10 anni.
I dipendenti pagano i contributi di assicurazione nazionale e ci sono alcune limitate imposte comunali sulla proprietà. Le imprese andorrane sono soggette a un’imposta sulle società del 10%.
Per i redditi da lavoro (che includono stipendi, redditi da pensione, commissioni di consulenza e redditi da locazione) guadagnati sia in Andorra che all’estero, l’imposta è applicata alle persone fisiche come segue:
- Redditi fino a 23.999€ all’anno – esenti
- Redditi tra 24.000€ e 39.999€ al 5%
- Redditi superiori a 40.000€ al 10%.
Le coppie sposate o legali pagheranno l’imposta al seguente tasso:
- Reddito fino a 40.000€ all’anno – esente
- Redditi superiori a 40.000€ annui al 10% in seguito.
I redditi da dividendi, e gli interessi da obbligazioni, depositi bancari o prestiti, saranno generalmente tassati al 10% per importi superiori a 3.000€. I dividendi pagati da società residenti a persone fisiche residenti sono esenti da imposte. Andorra riscuote ora anche l’imposta sulle plusvalenze ad un tasso del 10%. Se meno del 25% del capitale sociale di un’entità è posseduto, però, non vi è alcuna imposta sulle plusvalenze. C’è anche un’esenzione generale sui guadagni fatti su qualsiasi immobile straniero detenuto per più di 10 anni.
Quando si è residenti fiscali in Andorra
Si è residenti fiscali in Andorra se:
- si rimane nel territorio di Andorra per più di 183 giorni, durante l’anno solare
- il nucleo principale o la base delle sue attività o interessi economici è nel territorio di Andorra.
Si presume, salvo prova contraria, che una persona abbia la residenza fiscale nel territorio di Andorra quando il coniuge legalmente non separato e i figli sono residenti fiscali nel territorio di Andorra.
I permessi di lavoro sono notoriamente difficili da ottenere. Di solito vengono rilasciati solo a cittadini dell’UE e solo se non c’è nessun andorrano che sia qualificato per fare il lavoro. I permessi di lavoro sono dati solo a individui che lavorano per una persona o un’azienda andorrana e non sono dati a stranieri che lavorano in proprio.
Andorra ha introdotto modifiche al requisito di residenza e ha introdotto nuove categorie di residenza.
Storicamente la maggior parte degli esiliati fiscali cercano di acquisire un permesso di residenza passivo. Anche se questo non consente di ottenere un lavoro in Andorra o gestire un business andorrano (cioè con dipendenti andorrani e locali commerciali) si potrebbe ancora, per esempio, eseguire un business internet fuori dal principato o un business di consulenza con clienti in altri paesi.
Per ottenere un permesso di residenza passivo, ci si aspetta che il richiedente viva nel principato per più di 90 giorni all’anno. Il tuo reddito dovrebbe essere almeno 3 volte il salario minimo medio (quindi circa 39.000€, più altri 13.000€ per ogni membro della famiglia).
Come si vive ad Andorra?
Andorra è un paese piccolo e alcuni residenti si lamentano che è un po’ claustrofobico. Tuttavia, il Paese è benedetto da uno splendido scenario ed è una mecca per i turisti sia in estate che in inverno. Molti residenti hanno proprietà in Francia o in Spagna dove scappano nel fine settimana. Di conseguenza, le strade sono spesso congestionate in questi periodi. Tuttavia, molte delle valli superiori sono tranquille, molto belle e un paradiso per gli escursionisti e gli sciatori.
Il clima è eccellente con molto sole d’inverno (e d’estate) ed è sorprendentemente secco.
Il lato negativo è che, essendo situata nei Pirenei, Andorra non ha un proprio aeroporto internazionale. I più vicini sono Tolosa e Barcellona, rispettivamente a 3 ore e mezza e 2 ore e mezza di strada.
Andorra sembra evitare gran parte della regolamentazione e della burocrazia dell’UE nascondendosi tra le montagne.
Da un punto di vista fiscale, è certamente attraente, in particolare per gli europei che non vogliono muoversi troppo lontano da casa. Inoltre, come luogo per mettere via i propri risparmi, Andorra è difficile da battere.
Il Paese, tuttavia, ha una severa legislazione anti-riciclaggio rivolta ai criminali, anche se questo esclude l’evasione fiscale, che non è un crimine in Andorra. Andorra ha anche firmato il trattato dell’OCSE sullo scambio di informazioni ed è sulla lista bianca dell’OCSE.
Le case ad Andorra sono care?
La maggior parte degli espatriati che vanno a vivere ad Andorra per motivi fiscali finiscono nelle parrocchie La Massna o Ordino, dove i prezzi degli immobili sono più alti che altrove. La proprietà in Andorra è aumentata di circa il 10% all’anno per molti anni, ma è ancora molto economica rispetto ad altri paradisi fiscali europei come Monaco.
Negli ultimi tempi alcuni venditori hanno dovuto ridurre i loro prezzi per attirare acquirenti, quindi potrebbe essere possibile ottenere uno sconto se si negozia con attenzione.
Gli appartamenti con una camera da letto costano a partire da 80.000 euro (con alcuni monolocali che arrivano a 75.000 euro) e le due camere da letto a partire da 135.000 euro. Tuttavia, a questi prezzi si sta davvero raschiando il fondo del barile. Le finiture delle proprietà sembrano decisamente nella media e i luoghi appaiono poco sviluppati.
Un appartamento semi-decente con due camere da letto e una vista ragionevole costerà circa 160.000 euro. Ma due camere da letto nella migliore posizione con una grande terrazza e una vista superba costerà circa €360.000.
Le migliori proprietà di solito includono un parcheggio nel seminterrato (essenziale in inverno) e sono rifinite con uno standard elevato. Una buona vista o un giardino aggiungerebbero considerevolmente al prezzo.
A differenza di molti paradisi fiscali, le case unifamiliari sono ragionevolmente accessibili. Uno chalet con quattro o cinque camere da letto può essere tuo per una cifra compresa tra 500.000 e 3,5 milioni di euro (anche se le case più economiche sono minuscole). Case bifamiliari e duplex si possono avere per meno.
C’è una tassa di circa il 4% sui trasferimenti di proprietà e le commissioni degli agenti immobiliari sono esorbitanti, dal 5% al 10%.
Affittare può essere un’alternativa attraente all’acquisto perché gli affitti sono abbastanza bassi rispetto ai prezzi degli immobili, specialmente in campagna. Inoltre, non è necessario comprare una proprietà per ottenere un permesso di soggiorno.
Ottenere un permesso di soggiorno non sembra essere così difficile, a condizione che si possano soddisfare i vari criteri. Probabilmente vale la pena di impiegare i servizi di un agente esperto che possa guidarti attraverso la burocrazia e la compilazione dei moduli, comunque.
Per il permesso di soggiorno passivo i requisiti sono stati inaspriti e c’è l’obbligo di pagare una cauzione di 50.000 euro al governo, più 10.000 euro ciascuno per ogni altro membro della famiglia. Questo è completamente rimborsabile quando si lascia il paese, ma non si riceve alcun interesse sul denaro.
Un totale di 400.000 euro deve essere investito in Andorra entro sette mesi per ottenere il permesso di residenza passiva se non si ha un’attività lucrativa in Andorra. Non è necessario dimostrare di avere un reddito annuo continuo e, a quanto pare, è possibile utilizzare i fondi di cui sopra per pagare il vincolo di 50.000 euro.
Devi anche organizzare un’assicurazione sanitaria privata. Sembra che questa possa essere stipulata, senza controllo medico, per meno di 1.000 euro a persona. Si deve anche ottenere un certificato medico (apparentemente solo un colloquio con un medico all’Immigrazione).
I rinnovi per i nuovi richiedenti sono ora ogni 2,2,3 e 10 anni per le residenze passive e ogni 1,2,2,2 e 10 anni per i residenti attivi.
Tutto sommato, Andorra è uno dei migliori paradisi fiscali europei, in particolare per i residenti nel Regno Unito che non vogliono andare troppo lontano. Lo schema di residenza passiva è molto attraente e può permettere agli espatriati di vivere in Andorra effettivamente senza tasse dirette.
